Gestão financeira: erros que fragilizam PMEs

Quer seja um novo empresário com um novo negócio ou o seu negócio já exista há algum tempo, existem amplas oportunidades para erros quando se trata de tomar decisões financeiras e de realizar a gestão financeira das empresas.

Erro 1: Não elaboração de um plano financeiro

Como podemos celebrar o sucesso do negócio sem saber se os resultados são satisfatórios ou não? Por outras palavras, mesmo que os indicadores apontem para bons números momentâneos, sem planeamento financeiro é praticamente impossível saber onde a empresa pode ou deve chegar.

O planeamento financeiro deve incluir projeções baseadas em dados de meses passados e atuais, e com as quais são definidos os objetivos a curto, médio e longo prazo. Este planeamento permitirá tomar decisões de quando investir ou então quando aguardar para investir.

Erro 2: Mistura de finanças da empresa e pessoais

Infelizmente, este é um dos erros mais comuns de gestão financeira que muitas empresas cometem, e pode ser uma grande perda a longo prazo.

O facto é que, na excitação de um aparente sucesso do negócio ou no grande desejo de ajudar a empresa, muitos sócios acabam por misturar capital pessoal com as finanças da instituição.

Um bom exemplo é quando o empresário decide pagar contas pessoais com o dinheiro da empresa e não passa a informação para o sector financeiro. Ou mesmo quando há uma injeção de dinheiro extra para o desenvolvimento de algum projeto.

Para evitar este cenário, é importante ter um consenso entre os sócios sobre a separação dos ativos da empresa com o capital financeiro de cada um.

Erro 3: Não elaboração de um Orçamento

Quando o negócio está apenas a começar, pode-se ter uma estimativa aproximada do que se precisa de comprar e quanto vai custar. Particularmente se estiver a pagar todas as suas despesas a partir dos seus próprios fundos, é fácil pensar que se manterá dentro de um limite razoável, uma vez que é quem decide quando e quanto gastar.

O problema com esta lógica é que está a gerir o seu negócio com fins lucrativos e deixando o dinheiro ao acaso. Se não tiver um guião, é difícil, se não impossível, chegar ao objetivo final. O orçamento deverá ser criado antes do tempo e não existe qualquer inconveniente se for necessário ajustar o mesmo à medida que avança o negócio. O orçamento permitirá manter o foco nos objetivos.

Erro 4: Não prestar a devida atenção às taxas de juro de empréstimos

Com a necessidade de recorrer ao crédito para realizar investimentos ou até mesmo para fazer face a questões de tesouraria muitos empresários não prestam a devida atenção ao seu passivo bancário. Muitas vezes as empresas estão sobrecarregadas com enormes taxas de juro e encargos adicionais sobre os seus empréstimos.

Deve-se verificar sempre quanto é que esses empréstimos irão custar até para procurar as melhores opções no mercado. Se já está agarrado aos empréstimos, verificar as taxas associadas e ver se é possível a renegociação.

Erro 5: Não controlar o fluxo de caixa

O fluxo de caixa é uma das ferramentas mais importantes na gestão financeira. Através dele, o empresário obtém uma visão do presente e do futuro da empresa para avaliar a disponibilidade de dinheiro e a liquidez da empresa.

Portanto, é da maior importância registar entradas e saídas de caixa, para além de projetar futuros pagamentos e recebimentos.

Com estes dados em mãos, é possível antecipar algumas decisões importantes, tais como o momento de reduzir despesas sem comprometer o lucro, planear investimentos, organizar o controlo de inventário, além de desenvolver estratégias para minimizar ou mesmo evitar dificuldades financeiras.

Erro 6: Não investir num sistema de gestão de despesas

Para garantir a segurança financeira da empresa, é necessário conhecer todos os detalhes das operações e processos que envolvem o negócio. Cada informação é importante: controlo do fluxo de caixa, volume de produtos em stock, custos com os salários entre outros custos.

O conhecimento destes dados permite reduzir os erros e vislumbrar oportunidades, ajustando assim o curso da empresa. Portanto, investir em sistemas de gestão automatizados que reúnam todas as informações e facilitem a gestão da empresa é importantíssimo.

Algumas estimativas sugerem que cerca de 80% das folhas de Excel geradas manualmente contêm erros ou lacunas na informação. Em média, uma empresa reduz o tempo e os custos de processamento até 75% quando utiliza soluções de gestão automatizada de despesas.

Erro 7: Inventário em excesso

Por vezes, as empresas abastecem-se porque estão preocupadas que o seu fornecedor fique sem algo ou porque conseguem um melhor negócio quando encomendam a granel. Estas são razões válidas para acabar com um excedente, mas é importante considerar o custo desse excedente. O excesso de inventário ocupa espaço. Também consome dinheiro que pode ajudar mais o negócio, se for canalizado para iniciativas de crescimento.

Erro 8: Não ter um Fundo de Contingência

Uma emergência pode instantaneamente inclinar a balança, mesmo que se esteja a gerir cuidadosamente o fluxo de caixa. Talvez uma peça importante de equipamento desça, o fornecedor aumente inesperadamente os seus preços, ou o cliente falhe o prazo de pagamento. Numa destas situações pode-se pensar em contrair um empréstimo com juros elevados ou obter financiamento através de outra fonte desfavorável que poderá acarretar custos desnecessários para a empresa e que colocarão em causa a sua saúde financeira.

Estes são erros que devemos evitar na gestão do negócio. Uma boa gestão financeira traduz-se em saúde financeira para a empresa, em crescimento e em ganhos para todos os que dela fazem parte.

Fontes:

• https://everestcard.com/2021/12/10/5-financial-management-mistakes-you-should-avoid/
• https://vivacf.net/insights/common-business-financial-mistakes/
• https://www.smallbusinessrainmaker.com/small-business-marketing-blog/5-common-financial-mistakes-small-business-owners-want-to-avoid
• https://lffinancialplanning.co.uk/10-common-financial-planning-mistakes/

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Leitura executiva

Este artigo deve ser lido como ferramenta de decisão financeira. O tema gestão financeira só cria valor quando é ligado a valuation, cash flow, risco, timing e alternativas reais de execução.

• Tesouraria é uma disciplina de gestão, não apenas uma função administrativa.
• A empresa precisa de previsão, rotina de cobrança, controlo de pagamentos e leitura antecipada de necessidades de cash.
• Pequenas melhorias em DSO, DPO, stocks e previsão podem libertar capital sem aumentar vendas.

Matriz de decisão financeira

Critério	Pergunta executiva	Sinal de maturidade
Valor	Esta decisão aumenta enterprise value, margem, liquidez ou opções estratégicas?	Existe impacto quantificado e cenário base
Risco	Que risco financeiro, operacional ou de governance pode destruir valor?	Riscos críticos têm owner, gatilho e resposta
Timing	A empresa está preparada para negociar, executar ou esperar?	Dados, documentos e decisores estão alinhados

Plano prático 30/60/90 dias

• Dias 1-30: recolher dados financeiros, mapear riscos e clarificar objetivo da decisão.
• Dias 31-60: construir cenários, avaliar alternativas e preparar materiais de decisão.
• Dias 61-90: negociar, executar ou adiar com base em evidência, não em pressão.

Como decidir o próximo passo

Antes de avançar, responda a três perguntas:

• Que cliente, stock ou fornecedor consome mais cash?
• Que previsão de tesouraria existe para as próximas 13 semanas?
• Que decisão liberta liquidez sem destruir relações comerciais?

Leitura relacionada: planeamento financeiro e controlo de gestão.

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Fontes

Para enquadramento e validação adicional, consulte fontes públicas e institucionais relevantes para este tema:

• OECD productivity and business dynamics
• INE - Empresas em Portugal
• Banco de Portugal - Quadros do Setor